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1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。
2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。
3.现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确,并经领导批准后签发,不得随意办理汇款。
6.收付现金双方必须当面点清,防止发生差错。
7.对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。
8.杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。
9.按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项。
10.对领导交与的其他事务按规定办理。
职责一:学校出纳人员岗位职责
一、熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围,严格把关。
二、认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定的,应拒绝办理,对内容不全、手续不完备、数字差错的均应退回补填更正或重写,方能办理报销手续。
三、根据会计工作规范要求,认真记好银行和现金日记帐,做到数字准确,书写整洁。
四、严格遵守现金管理制度,不得坐支现金,不得私自挪用现金,库存现金不得超过人民银行核定的限额,注意安全保卫工作,防止事故发生。
五、按时做好工资、补贴的发放工作。
六、贯彻执行银行结算制度和货币管理制度,加强银行支票的管理,不得签发空头支票。
七、登记固定资产明细帐,定期与保管部门进行核对,做到帐实相符。严格执行安全制度,认真管理好现金、各种印章、空白支票、空白收据等。
职责二:学校出纳人员岗位职责
为了加强学校经费的使用和管理,把有限的经费使用好,进而推动学校各项工作的开展,特制定本职责。
一、出纳人员要严格执行财务法律法规和财经纪律,对不合规、合理、合法的开支坚决不予开支。
二、严格执行资金缴存制度,实行收支两条线管理,不能坐收坐支。
三、要及时收集和管理好原始票据,按时按要求将原始票据移交给会计。
四、要认真审核原始票据,对不符合要求的票据坚决不能接收。
五、要配合学校采购好教育教学工作中所需的一切物资,参与学校监督和管理好校建工程。
六、要认真记写好现金日记账和银行存款日记账,不能做假账。
七、严格财务公开制度,定期拟出财务收支清单在公示栏中进行公示和在教职工会议上进行公布。
八、严禁公款私存,严禁设账外账。
九、大额开支必须经学校批准后方能进行使用,且不能由出纳一人进行经办,必须由两人以上进行经办。
十、协助会计搞好年终决算、学校经费收支预算、干部年报、工资年报等工作。
职责三:学校出纳人员岗位职责
1、在总务处证件领导下,负责学校财务现金的收支后的审核工作,使收支准确、无误。
2、记帐及时,准确无误,帐目清楚,审批手续齐全。
3、当好领导参谋,对不合理开支或超预算开支,要及时向领导反映。
4、学校现金收支情况定期向领导反映。
5、每学期开学的学杂费收缴及审核工作。
6、全校水、电、暖收缴的审核工作。
7、协助主管会计完成各种社会保障的收缴。
8、注重现金保管,避免出现库存超规定现象。
9、及时催要借款,凡现金代用不得超过一个月,凡超过一个月的要及时催要,超过二个月的,向学校领导反映。
10、完成领导交办的其它工作。
职责四:学校出纳人员岗位职责
1、办理现金收付和银行结算业务,严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付;对重大的开支必须经过主办会计、单位领导审核方可办理。库存现金不得超过银行核定,超过部分要及时存入银行,不得以白条抵充库存现金,更不得任意挪用现金。严格控制签发空白支票,在支票上应注明收款单位、用途名称、签发的日期,规定报销的日期。过期没用的支票及时收回注销,必须加盖作废的印章,与存根一起保存,支票遗失要办理银行挂失手续。
2、登记现金和银行存款日记账根据已经办理完毕的收付凭证,一笔笔记账,并结出余额。月未要编制银行余额调节表,使账面数字和余额单上相符,对于未达账要及时查询办理结算。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出借账号。不得兼管收入、费用、债权债务账薄的登记工作及稽核工作和会计档案保管工作。银行账、现金账做到日清日结,不超日做账。
3、保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,要保守保险箱密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
4、保管空白支票和收据对于空白支票和收据必须严格管理,专设登记薄登记,认真执行领用、注销手续。
5、对原始发票必须具备凭证名称、填制单位、填制单位公章、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位、金额、经办人签章、大小写相符方可报销。
6、对于发放给个人的工资报酬超过《个人所得税法》规定的要及时地计算所得税。
7、认真学习《发票管理办法》《银行法》等法规,提高业务水平和专业水平。
职责五:学校出纳人员岗位职责
1.负责学校行政全部现金、转帐收付业务。
2.管理好现金转帐支票及有价证券、印。
3.严格按照财务制度办理现金收付和转帐业务科。报销手续完备,审核凭证无误,否则有权拒付。
4.及时记帐,日清月结,经常核对库存,做到帐款相符。
5.按制度规定发放支票,做好登记,限期收回,月末及时对帐。
6.熟悉各项财务制度和开支标准,发现不符,有权拒绝支付。
7.认真执行现金管理制度,每天结帐,库存现金不超过银行规定的限额,注意安全,确保公款不受损失。
出纳人员岗位职责范文
一、严格执行国家财政、税收政策,加强资金管理。
二、 做好现金管理工作,审核、检查财务报销手续,做到准确无 误。
三、及时根据收付款凭证顺序登记现金和银行存款日记帐,按月 结出金额,银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对,对 未达帐款要及时查清,如有退票要及时追回。
四、 严格控制签发空白支票,因特殊情况,确须签发不填金额的 转账支票时,须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期, 对外不签发空头支票。
五、 做好工资、奖金、津贴和各种费用的发放工作,及时支付购 货款。
六、加强现金管理,保证现金安全。现金付款必须当场点清,现 金库存必须按规定限额存放,保险箱钥匙必须随身携带,人离 开时,严禁将钥匙插在保险箱上。
七、 借用公款必须按规定办理申请手续,经领导同意后,方可支付。
八、 离开办公场所,随手关闭抽屉、门窗等,确保安全。
九、严格遵守公司规章制度和财务制度。具备良好的道德品质和 责任感,勤奋敬业、钻研业务,保守公司秘密。
十、妥善保管各类票据,准确开具各类原始凭证,对凭证编制符 合财务核算原则负责。
十一、每月月末编制银行存款余额调节表,对企业结算帐户与企 业开户银行余额一致负责。及时、准确完成各类报表的编制和 上报工作。每日盘存现金,保证现金帐实相符。
十二、及时完成公司领导、部门布置的临时任务。